Die AHV: Pflichtversicherung für die soziale Vorsorge in der Schweiz

1. Die AHV: Eine Pflichtversicherung für die soziale Vorsorge in der Schweiz

Die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) bildet die erste Säule des Schweizer Vorsorgesystems und ist eine obligatorische Versicherung für alle in der Schweiz wohnhaften oder erwerbstätigen Personen. Sie wurde 1948 eingeführt und hat das Ziel, den Existenzbedarf im Alter oder bei Verlust des Ehepartners zu sichern.

1.1 Das Grundprinzip der AHV

Die AHV basiert auf dem Umlageverfahren und dem Solidaritätsprinzip. Das bedeutet, dass die aktuell einbezahlten Beiträge nicht für die eigene spätere Rente angespart werden, sondern direkt zur Finanzierung der laufenden Renten verwendet werden. Dieses System funktioniert nur, solange genügend Erwerbstätige Beiträge einzahlen, um die Renten der Pensionierten zu finanzieren.

Alle Versicherten zahlen prozentual zum Einkommen Beiträge ein, unabhängig vom individuellen Risiko. Die Leistungen sind jedoch nach oben begrenzt, während die Beiträge unbegrenzt mit dem Einkommen steigen. Dadurch entsteht eine Umverteilung von höheren zu niedrigeren Einkommen.

2. Wie funktioniert das Finanzierungssystem der AHV?

Das Finanzierungssystem der AHV basiert auf mehreren Säulen, die zusammen die Stabilität des Systems gewährleisten sollen:

2.1 Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber

Der Hauptteil der AHV-Finanzierung stammt aus den Beiträgen der Versicherten und ihrer Arbeitgeber. Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich den Beitragssatz von 8,7% des Bruttolohns zu gleichen Teilen (je 4,35%). Selbständigerwerbende zahlen je nach Einkommen zwischen 4,35% und 8,1% ihres Einkommens.

2.2 Das Umlageverfahren

Im Gegensatz zum Kapitaldeckungsverfahren der beruflichen Vorsorge (2. Säule) funktioniert die AHV nach dem Umlageverfahren. Die eingezahlten Beiträge werden nicht individuell angespart, sondern direkt zur Finanzierung der laufenden Renten verwendet. Dieses System ist anfällig für demografische Veränderungen wie die zunehmende Alterung der Bevölkerung.

Die demografische Entwicklung stellt eine der größten Herausforderungen für die AHV dar. Während 1948 noch etwa 6,5 Erwerbstätige auf einen Rentner kamen, sind es heute nur noch etwa 3,3. Prognosen zufolge wird dieses Verhältnis bis 2035 auf etwa 2,3 Erwerbstätige pro Rentner sinken.

3. Staatliche Beteiligung durch Zuschüsse

Neben den Beiträgen der Versicherten und Arbeitgeber wird die AHV auch durch staatliche Zuschüsse finanziert. Der Bund beteiligt sich mit einem festen Prozentsatz an den jährlichen Ausgaben der AHV. Seit der Annahme der STAF-Vorlage (Steuerreform und AHV-Finanzierung) im Jahr 2019 beträgt der Bundesbeitrag 20,2% der jährlichen AHV-Ausgaben.

Zusätzlich fließt ein Teil der Mehrwertsteuer in die AHV. Seit 1999 wird ein Prozentpunkt der Mehrwertsteuer direkt der AHV zugewiesen. Mit der Annahme der AHV 21-Reform wird ab 2024 die Mehrwertsteuer um 0,4 Prozentpunkte erhöht, um die AHV zusätzlich zu finanzieren.

Diese Mischfinanzierung soll die langfristige Stabilität der AHV sicherstellen und die Belastung auf verschiedene Quellen verteilen. Dennoch steht die AHV vor großen finanziellen Herausforderungen aufgrund der demografischen Entwicklung.

4. Renditen von Anlagen mit minimalem Risiko

Um die finanzielle Stabilität zu verbessern, verfügt die AHV über einen Ausgleichsfonds, der als Liquiditätsreserve dient und am Kapitalmarkt investiert wird. Die Anlagestrategie des AHV-Ausgleichsfonds ist konservativ ausgerichtet und zielt auf Sicherheit und angemessene Rendite ab.

4.1 Anlagestrategie des AHV-Fonds

Der AHV-Ausgleichsfonds investiert nach strengen Richtlinien, die ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Sicherheit und Rendite gewährleisten sollen. Die Anlagen sind diversifiziert und umfassen:

• Obligationen der Schweizerischen Eidgenossenschaft und ausländischer Staaten mit hoher Bonität
• Unternehmensanleihen
• Aktien schweizerischer und internationaler Unternehmen
• Immobilien
• Alternative Anlagen (in begrenztem Umfang)

Die Anlagestrategie wird regelmäßig überprüft und an die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen angepasst. Dabei steht die langfristige Sicherung der AHV-Finanzen im Vordergrund.

Trotz der konservativen Anlagestrategie konnte der AHV-Ausgleichsfonds in den vergangenen Jahren durchschnittliche Renditen zwischen 2% und 5% erzielen. Diese Erträge tragen zur Stabilisierung der AHV-Finanzen bei, können aber die strukturellen Herausforderungen durch die demografische Entwicklung nicht allein lösen.

5. Ausgleichsfonds der AHV

Der Ausgleichsfonds der AHV dient als finanzielle Reserve und soll kurzfristige Schwankungen zwischen Einnahmen und Ausgaben ausgleichen. Gesetzlich ist festgelegt, dass der Fonds idealerweise die Ausgaben eines Jahres decken sollte.

5.1 Funktion und Bedeutung des Ausgleichsfonds

Der Ausgleichsfonds erfüllt mehrere wichtige Funktionen:

• Ausgleich saisonaler Schwankungen bei den Beitragseinnahmen
• Puffer bei konjunkturellen Schwankungen
• Generierung zusätzlicher Einnahmen durch Kapitalerträge
• Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit der AHV

Ende 2023 betrug das Vermögen des AHV-Ausgleichsfonds rund 47 Milliarden Franken, was etwa 100% der jährlichen AHV-Ausgaben entspricht. Ohne weitere Reformen wird dieser Wert jedoch in den kommenden Jahren sinken, da die Ausgaben schneller steigen als die Einnahmen.

Die langfristige Sicherung des Ausgleichsfonds ist ein zentrales Element der AHV-Reformen. Ohne zusätzliche Maßnahmen würde der Fonds aufgrund der demografischen Entwicklung in den nächsten Jahrzehnten aufgebraucht werden.

6. Weitere Informationen zu AHV-Beiträgen und -Renten

Die AHV-Beiträge und -Renten unterliegen bestimmten Regeln und Grenzen, die für alle Versicherten gelten.

6.1 Beitragspflicht und Beitragshöhe

Die Beitragspflicht beginnt am 1. Januar nach Vollendung des 17. Lebensjahres und dauert bis zum ordentlichen Rentenalter (65 Jahre für Männer, 65 Jahre für Frauen ab 2028). Nicht erwerbstätige Personen zahlen Beiträge abhängig von ihrem Vermögen und Renteneinkommen, mindestens jedoch 422 CHF pro Jahr (Stand 2024).

6.2 Rentenberechnung und Rentenhöhe

Die Höhe der AHV-Rente hängt von zwei Faktoren ab:

• Der Beitragsdauer: Für eine volle Rente sind 44 Beitragsjahre erforderlich
• Dem durchschnittlichen Jahreseinkommen während der gesamten Beitragszeit

Die monatliche Mindestrente beträgt 1'225 CHF, die Maximalrente 2'450 CHF (Stand 2024). Ehepaare erhalten zusammen maximal 150% der Maximalrente eines Einzelnen, also 3'675 CHF.

Die AHV-Rente wird alle zwei Jahre an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst (Mischindex). Dies soll sicherstellen, dass die Rentner an der allgemeinen Wohlstandsentwicklung teilhaben.

7. Wer erhält die Leistungen der 2. Säule im Todesfall?

Im Gegensatz zur AHV, die zur ersten Säule gehört, betrifft diese Frage die berufliche Vorsorge (2. Säule). Bei einem Todesfall werden die Leistungen aus der beruflichen Vorsorge nach einer gesetzlich festgelegten Begünstigtenordnung ausbezahlt.

7.1 Gesetzliche Begünstigtenordnung

Das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) legt folgende Begünstigtenordnung fest:

1. Überlebender Ehepartner oder eingetragener Partner
2. Waisenkinder bis zum 18. oder 25. Lebensjahr (wenn in Ausbildung)
3. Natürliche Personen, die vom Verstorbenen in erheblichem Maße unterstützt wurden, oder Person, die mit dem Verstorbenen in den letzten fünf Jahren bis zu seinem Tod ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft geführt hat oder für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen muss
4. Kinder, die nicht unter Punkt 2 fallen, Eltern oder Geschwister
5. Übrige gesetzliche Erben (ausgenommen Gemeinwesen)

Es ist daher wichtig, das Reglement der eigenen Pensionskasse zu kennen und gegebenenfalls eine Begünstigungserklärung abzugeben, um sicherzustellen, dass das Vorsorgekapital nach den eigenen Wünschen verteilt wird.

8. Kann ich das Alter für die Kapitalauszahlung des 2. Pfeilers hinauszögern?

Die Frage betrifft wiederum die berufliche Vorsorge (2. Säule). Grundsätzlich ist es unter bestimmten Voraussetzungen möglich, den Bezug der Leistungen aus der beruflichen Vorsorge über das ordentliche Rentenalter hinaus aufzuschieben.

8.1 Voraussetzungen für den Aufschub

Ein Aufschub der Kapitalauszahlung ist möglich, wenn:

• Sie weiterhin erwerbstätig sind
• Das Reglement Ihrer Pensionskasse einen Aufschub vorsieht
• Der Aufschub maximal bis zur Vollendung des 70. Lebensjahres erfolgt

8.2 Vorteile eines Aufschubs

Ein Aufschub der Kapitalauszahlung kann verschiedene Vorteile bieten:

• Höhere Rente oder höheres Kapital durch längere Verzinsung
• Steuerliche Optimierung durch Verteilung der Steuerlast auf mehrere Jahre
• Flexiblere Gestaltung des Übergangs in den Ruhestand

Es ist wichtig, sich vor einer Entscheidung über den Aufschub der Kapitalauszahlung umfassend beraten zu lassen, da die Regelungen je nach Pensionskasse unterschiedlich sein können und auch steuerliche Aspekte berücksichtigt werden sollten.

9. Wie Sie sich optimal auf den Ruhestand vorbereiten: Der umfassende Leitfaden

Die Vorbereitung auf den Ruhestand sollte frühzeitig beginnen und verschiedene Aspekte umfassen. Hier ein umfassender Leitfaden:

9.1 Finanzielle Planung

Eine solide finanzielle Planung ist das Fundament für einen sorgenfreien Ruhestand:

• Analyse der erwarteten Einnahmen (AHV, Pensionskasse, 3. Säule, andere Einkünfte)
• Berechnung des voraussichtlichen Finanzbedarfs im Ruhestand
• Identifikation möglicher Vorsorgelücken
• Optimierung der Steuerbelastung bei Kapitalbezügen
• Planung der Vermögensanlage für die Ruhestandsphase

9.2 Wohnsituation

Die Wohnsituation im Alter sollte frühzeitig überdacht werden:

• Ist die aktuelle Wohnsituation auch im Alter geeignet?
• Soll die Immobilie verkauft oder vermietet werden?
• Welche alternativen Wohnformen kommen in Frage?
• Wie kann die Wohnung altersgerecht gestaltet werden?

9.3 Gesundheitsvorsorge

Die Gesundheit ist ein wichtiger Faktor für einen erfüllten Ruhestand:

• Regelmäßige Vorsorgeuntersuchungen
• Gesunder Lebensstil mit ausgewogener Ernährung und regelmäßiger Bewegung
• Überprüfung des Versicherungsschutzes (Krankenversicherung, Pflegeversicherung)
• Vorsorgeauftrag und Patientenverfügung

Eine ganzheitliche Vorbereitung auf den Ruhestand umfasst neben den finanziellen Aspekten auch die Planung der Freizeitgestaltung, soziale Kontakte und persönliche Ziele für den neuen Lebensabschnitt.

10. Was ist ein Freizügigkeitskonto?

Ein Freizügigkeitskonto ist ein spezielles Vorsorgekonto, auf dem Guthaben aus der beruflichen Vorsorge (2. Säule) parkiert werden können, wenn diese nicht direkt in eine neue Pensionskasse übertragen werden.

10.1 Wann wird ein Freizügigkeitskonto benötigt?

Ein Freizügigkeitskonto wird in folgenden Situationen benötigt:

• Bei einem Stellenwechsel, wenn das Pensionskassenguthaben nicht sofort in die neue Pensionskasse übertragen werden kann
• Bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit
• Bei längerer Arbeitslosigkeit
• Bei einem Auslandaufenthalt ohne Anschluss an eine schweizerische Pensionskasse
• Bei einer Erwerbsunterbrechung (z.B. für Weiterbildung, Familienphase)

10.2 Merkmale eines Freizügigkeitskontos

Freizügigkeitskonten haben besondere Merkmale:

• Das Guthaben bleibt im Vorsorgesystem der 2. Säule
• Es ist steuerlich privilegiert (keine Vermögenssteuer, keine Einkommenssteuer auf Zinserträgen)
• Es kann nicht beliebig bezogen werden, sondern nur unter bestimmten Voraussetzungen (Pensionierung, Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit, Auswanderung, Invalidität)
• Es kann für den Erwerb von Wohneigentum vorbezogen oder verpfändet werden
• Es kann in eine Freizügigkeitspolice bei einer Versicherung oder in eine Freizügigkeitsstiftung bei einer Bank eingebracht werden

Ein Freizügigkeitskonto ist ein wichtiges Instrument zur Sicherung der Vorsorgegelder aus der 2. Säule. Es lohnt sich, verschiedene Anbieter zu vergleichen und die Anlagestrategie an die persönliche Situation anzupassen.